财险分支机构未决赔款准备金计提严重不足 扣压大量赔款制造虚假利润

　　业务数据不真实是一直困扰财险行业的“心病”。

　　8月27日，在审计署向十一届全国人大常委会第四次会议作的审计工作报告中，披露了中国人保集团和中国再保险集团存在严重违规压低保险费率等问题。

　　8月29日，保监会下发了《关于进一步规范财产保险市场秩序工作方案》，明确提出今年年底前力争实现财险市场秩序明显好转，行业要确保赔案和赔款的真实，严禁不据实列支各项经营管理费用，要使各公司压价竞争问题基本得到解决，消费者理赔投诉大幅下降。

　　这次清查的重点是财产险经营的财务基础数据真实性，也是行业内多年存在的顽疾。

　　财险保费弄虚作假手段多

　　保险公司的个别分支机构为了招揽业务，往往采用违规退费和虚挂应收保费等方式争抢份额，支付超过国家规定标准和自身承受能力的高额佣金和代理手续费。“现在占整个财产险保险业务60%左右的车险处于全行业亏损，个别分支机构还在通过支付给新车销售商高达30%左右的代理手续费来争抢越做越亏的新车保险业务。”中保财险人士对理财周报记者说。

　　某财险公司精算师谈道：“由于市场恶性竞争条件下的违规退费等现象和考核激励机制的不完善，人为调节和篡改经营数据的现象时常发生，导致数据和数据分析失真，严重影响精算定价、风险评估和经营决策。”

　　到底财险经营数据失真到何种程度，理财周报记者询问了北京保险行业协会，一不愿透露姓名的人士表示，受粗放式经营管理的影响和计算机管理覆盖面不宽的制约，大量基础数据积累不全面、不系统、不规范。很难衡量目前上报的财务数据与实际情况的差异。

　　早在2006年各地保监局对财产险市场的检查和处罚中，429家公司中就有112家(次)公司涉及弄虚作假、数据不实问题，占比26.11%。主要表现为虚假注销保单、制作阴阳单、虚增保费、资金账外运行等。涉及不严格执行报备的条款费率等非理性竞争问题有97家(次)，占比22.61%，这些公司或通过非正常批单退费等手段变相降费，或擅自修改报备条款，或滥用无赔款优待等费率调节系数变相下调承保费率。中介机构共有113家(次)违规，主要包括虚开中介发票、财务数据弄虚作假以及违规开展业务。

　　此外，先出险再签单等问题也比较突出，这是指中介包括车商，如果出险就向财险公司交保费出单，不出险就私自截留保费，把保单作废。某财险公司财务主任杨女士介绍道：“撕单和埋单也存在，营销员从客户手中拿到钱后并不签单，先将钱占为己有，万一出险再签单交钱。这就是把保险单埋起来了不暴露，如果一年未出事保费就截留在私人手中，这个做法在以前手工录单的情况下较多，现在一般都是电脑录单，可操作性小多了。”