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溢价15倍“卖地”被疑突击创利,兆新股份收深交所关注函

发布时间:2019-12-02 17:34  来源:网络整理  编辑:东莞报业网小编  

业绩连续亏损,深圳市兆新能源股份有限公司(下称“兆新股份”,002256.SZ)高溢价出售资产的姿态引发深交所的关注。

12月2日,就公司拟以1.5亿元向深圳科恩斯实业有限公司(下称“科恩斯实业”)出让土地资产等事项,深交所对兆新股份下发关注函,要求公司说明出售标的资产对2019年经营业绩的影响,是否存在年底突击创利的情形。

截止12月2日收盘,兆新股份股价报收2.46元,较4月11日年内股价高点4.53元跌去45.69%。

溢价15倍“卖地”,交易方成立仅8个月

11月26日,兆新股份披露称,公司当日与科恩斯实业签订了《深圳市宝安区石岩街道兆新能源工业园城市更新单元项目拆迁补偿安置协议》(下称“补偿安置协议”),公司拟以1.5亿元向科恩斯实业出让深圳市宝安区石岩街道兆新能源工业园城市更新单元项目的全部土地及物业权益(下称“标的资产”)。

值得注意的是,标的资产目前仍处于抵押状态,且存在较高的溢价。

公告显示,标的资产已抵押给东莞信托有限公司。截止评估基准日2019年9月30日,标的资产的评估价值为1.4亿元,较其账面值836.69万元增值1.32亿元,增值率1576.50%。

对此,深交所要求公司进一步披露包括标的取得时间、取得成本、评估价值、评估方法等情况,说明拟将标的资产出售的原因及必要性,以及评估增值率较高的原因及合理性;此外,要求公司说明标的资产抵押及是否涉及诉讼、仲裁等情况,权属是否清晰。

除标的估值方面存疑之外,本次交易的对手方也引起深交所的关注。

根据补偿安置协议,科恩斯实业自协议生效后7个工作日内支付首期款项8000万元,在完成全部土地、物业移交手续后180个工作日内支付7000万元。

天眼查显示,科恩斯实业成立于2019年3月26日,香港科恩斯有限公司持有科恩斯实业100%的股权。公司主要人员仅有两名,蒲进担任公司的执行董事兼总经理,刘利平则担任监事一职,二人并未在其他公司任职。

来自:天眼查

截至2019年10月31日,科恩斯实业实现营收3328.99万元,净利润24.7万元。公司总资产为1.37亿元,净资产为0.36亿元。

对此,深交所要求公司将科恩斯实业的股东情况穿透至实际控制人,说明该公司及股东与公司相关人员是否存在关联关系;要求公司结合科恩斯实业及其股东方的财务情况说明是否具有履约能力,说明该付款安排的原因及合理性,是否存在较大的回款风险。

业绩连续亏损欲转型,存易主风险

事实上,转型频频失利的兆新股份,业绩也不容乐观,已逐渐走到退市的危险边缘。

兆新股份成立于1995年,于2008年在深交所挂牌上市。上市之后,公司业绩便一路走低。在此背景下,2014年,原本主营精细化工的兆新股份谋求转型,开始进军光伏、新能源等领域,逐渐形成新能源、精细化工、生物降解材料三大类业务板块。

转型带来的效果立竿见影,2017年,公司营收从2014年的5.28亿元增至6.54亿元,净利润则从0.42亿元增至1.5亿元。

不过好景不长,2018年,兆新股份业绩突变。公司当期对固定资产、在建工程、存货等计提2.26亿元的资产减值损失,致使当期公司营收同比下滑7.72%的情况下,净利润同比大减232.5%至亏损2.03亿元。

这一亏损态势仍在延续。2019年前三季度,兆新股份实现营收3.29亿元,同比下滑33.18%;净利润亏损0.3亿元,同比下滑135.24%。

对于亏损的原因,兆新股份表示主要系融资成本同比大幅上升;公司石岩厂区因搬迁,生产量暂未能满足需求;投资收益同比下降。

可以预计的是,若未来业绩不能扭转,公司或将面临暂停上市的风险。

而对于本次交易的目的,兆新股份表示有利于加快公司产业结构升级,盘活资产,实现资产保值增值,提高风险抵御能力。预计本次交易将对公司履约当年度的经营业绩产生重大影响。

对此,深交所要求公司详细说明出售标的资产对公司 2019 年经营业绩的影响,是否存在年底突击创利的情形。

财经网注意到,主营业务日渐冷淡的情况下,兆新股份疑似将目光投向了房地产行业。

11月26日,兆新股份发布一则公告,拟投资5亿元设立深圳兆新商置有限公司,从事商务服务业、租赁业、房地产开发经营、物业管理、房地产租赁经营。

众所周知,房地产投资需要充足的资金作为支撑。从公司目前的财务状况来看,公司流动性堪忧。截止2019年前三季度,公司账面上的货币资金为0.66亿元,尚难以覆盖一年内到期的非流动负债1.11亿元。

另一方面,公司业绩表现不尽人意的情况下,还面临实控人变更的风险。

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