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华夏银行不良贷款认定异常:至少140亿逾期90天以上贷款未计入不良 利润增长实为“纸上富贵”

发布时间:2019-06-13 11:36  来源:网络整理  编辑:东莞报业网小编  

近年来一度陷入经营窘境的华夏银行,2018年却出乎意料地大幅好转:归属于上市公司股东净利润同比增长5.22%,不良贷款率未有明显上升,拨备覆盖水平也有所改善。

然而,每日经济新闻记者却发现,在“亮眼”业绩的背后,却是华夏银行对于不良贷款认定的异常宽松:其逾期90天以上贷款与不良贷款的比值(不良贷款偏离度)高达147.12%,在已披露年报的25家上市银行中居首位,也是该项比例超过100%的唯一一家。

如果按照监管要求,将逾期90天以上贷款全部计入不良,华夏银行的“靓丽业绩”又将是一副什么光景,有多少“纸上财富”将被挤干水分?

华夏银行不良贷款认定异常:至少140亿逾期90天以上贷款未计入不良 利润增长实为“纸上富贵”

表1:华夏银行历年业绩简表

利润大增背后:超过140亿逾期90天以上贷款未计入不良 

4月19日,华夏银行业绩报告显示,其2018年归属于公司股东净利润比上年增了10.35亿元,达到208.54亿元。增量相对上年增长数倍,上年归属于公司股东净利润增量为1.42亿元,同期营业利润仅增加800万元。

根据年报,利润大幅反弹的同时,华夏银行不良贷款率未有明显上升,拨备覆盖水平也有所改善,各项数字看起来均光鲜靓丽。

不过华夏银行对2018年如此优秀之业绩表现并不高调,将营收和净利反弹主要归结于费用管控加强,也就是说主要因为预算管理趋严,过紧日子。

《每日经济新闻》记者获悉,截至2018年末,华夏银行成本收入比为32.58%,比上年的32.96%确实有所下降。但以2018年华夏银行营业收入722.27亿元测算,成本收入比下降0.38个百分点,节省的成本约为2.74亿元。如此看来,将2018年净利润增加10亿元主要归结于强化预算管理,缺乏说服力。

华夏银行2018年利润增速在上市银行排名中表现不俗,2018年归属于上市公司股东净利润同比增长5.22%。但利润大增的背后却是该行不良贷款认定宽松,逾期90天以上贷款中至少有三成未计入不良贷款。也就是说,如果将逾期90天以上的所有贷款全部计入不良,则因贷款损失准备计提大幅上升,在不考虑其他因素的情形下,华夏银行的净利润将是另一番光景。

2018年上半年,监管要求逾期90天以上贷款应全部纳入不良,以充分暴露资产质量真实情况, 2019年4月30日,银保监会公布《商业银行金融资产风险分类暂行办法》征求意见稿,明确提出,本金、利息或收益逾期(含展期后)超过90天的金融资产至少归为次级类,也就是不良债权。记者获悉,近期部分地区监管部门已鼓励将逾期60天以上贷款纳入不良贷款类别。

2018年末,华夏银行逾期90天以上贷款余额为438.55亿元,同期该行公布的不良贷款余额为298.09亿元,也就是说至少438.55-298.09=140.46亿元未计入不良,换句话说逾期90天以上贷款计入不良比例最大比例也只是289.09/438.55=67.9%,尚有至少32%的比例未计入。

华夏银行报告,至2018年末,其贷款损失准备余额为472.75亿元。记者粗略测算,若将逾期90天以上贷款全部计入不良贷款,按照拨备覆盖率150%的最低监管要求,则华夏银行需计提的贷款损失准备最低为657.83亿元,也就是说,其需在现有贷款损失拨备余额基础上再计提185.08亿元,而其2018年归属于母公司净利润为208.54亿元。如此,则其利润将不但未增反而大幅缩水。该行2017年归属于母公司净利润为198.19亿元。

华夏银行在25家上市银行中不良贷款偏离度居首

早在2018年上半年,监管层便要求商业银行将逾期90天以上贷款纳入不良贷款。

记者注意到,目前多家上市银行报告已全部完成该项要求,部分银行甚至将逾期60天以上贷款也已计入不良。

邮储银行对外称,相较于目前监管要求逾期90天以上贷款纳入不良,邮储银行采取更加审慎稳健的风险政策,不良贷款与逾期90天以上贷款比例达到133%,逾期60天以上贷款已基本全部纳入不良,逾期30天以上贷款纳入不良比重也已达到97%。

中信银行年报则显示,至2018年末,其逾期 90 天以上贷款与不良比例为 92.41%,比上年末下降 16.97 个百分点。该行2018年不良贷款余额和不良率因此呈现“双升”,不良贷款率1.77%,比上年末上升0.09个百分点。

记者注意到,中信银行早在2018年半年报发布时就披露已主动将逾期90天以上贷款纳入不良。2018年上半年,中信银行计提资产减值损失261.61亿元,同比增长7.16%。

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