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[公告]*ST毅达:2018年度内部控制评价报告

发布时间:2019-06-28 13:16  来源:网络整理  编辑:东莞报业网小编  

 

[公告]*ST毅达:2018年度内部控制评价报告


公司代码:600610公司简称:*ST毅达



上海中毅达股份有限公司

2018年度内部控制评价报告



上海中毅达股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部
控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制的实际情况,我们对公司2018年12月31日(内
部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。




一. 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。


公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提
高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。




二. 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

√是 □否

2. 财务报告内部控制评价结论

□有效 √无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,由于存在财务报告
内部控制重大缺陷,董事会认为,公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持有效的财务报告内部控制。




3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

√是 □否



根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司发现1个非财
务报告内部控制重大缺陷。


4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用




自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。


5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否



6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否



三. 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。


1. 纳入评价范围的主要单位包括:上海中毅达股份有限公司



2. 纳入评价范围的单位占比:

指标

占比(%)

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比

100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比

100





3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、人力资源、企业文化、财务管理、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、 合同
管理、内部信息传递、关联交易管理。




4. 重点关注的高风险领域主要包括:

财务管理风险、信息披露风险、生物资产管理风险、成本费用风险、工程项目风险、投资风险、担
保风险、采购风险、合同管理风险。




5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
在重大遗漏

□是√否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否



7. 其他说明事项




(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系,组织开展内部控制评价工作。


1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否



公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。


2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称

重大缺陷定量标准

重要缺陷定量标准

一般缺陷定量标准

控制缺陷

控制缺陷≥股东权益5%

股东权益2.5%≤控制缺
陷 <股东权益 5%

控制缺陷<股东权益
2.5%











说明:

重大缺陷:针对单一控制缺陷或影响同一目标的多个控制缺陷的组合,其影响水平达到或超过股东权益
金额的5%。


重要缺陷:针对单一控制缺陷或影响同一目标的多个控制缺陷的组合,其影响水平达到或超过股东权益
金额的2.5%且低于股东权益5%。


一般缺陷:内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。


公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质

定性标准

重大缺陷

公司董事、监事和高级管理人员舞弊,给企业造成重要损失和不利影响;重述以前
公布的财务报表,以更正由于舞弊或者错误导致的重大错报;当期财务报表存在重
大错报,而内部控制运行过程中未能发现该错报;审计委员会和内部审计机构对内
部控制的监督无效。


重要缺陷

公司重述以前公布的财务报表,以更正由于错误导致的重要错报;内部控制运行过
程中未能发现当期采取报表的重要错报;对于非常规或特殊交易的会计事项处理没
有建立相应的控制机制,或没有实施且未有相应的补偿性控制;控制缺陷的严重程
度未导致重大缺陷但足以引起治理层关注。


一般缺陷

内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷外的控制缺陷。




说明:



3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称

重大缺陷定量标准

重要缺陷定量标准

一般缺陷定量标准

控制缺陷

控制缺陷≥股东权益5%

股东权益 2.5%≤控制缺
陷 <股东权益 5%

控制缺陷<股东权益
2.5%











说明:

重大缺陷:针对单一控制缺陷或影响同一目标的多个控制缺陷的组合,其影响水平达到或超过股东权益


金额的5%。


重要缺陷:针对单一控制缺陷或影响同一目标的多个控制缺陷的组合,其影响水平达到或超过股东权益
金额的2.5%且低于股东权益5%。


一般缺陷:内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。




公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质

定性标准

重大缺陷

是指一个或者多个缺陷的组合,可能使企业的运行受到阻碍,甚至造成严重的经济
后果,导致企业严重偏离控制目标;以及其他对公司产生重大负面影响的情形。


重要缺陷

是指仅次于重大缺陷的一个或者多个缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大
缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标。


一般缺陷

是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。




说明:



(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

√是□否

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷,

数量3个。


财务报告内部
控制重大缺陷

缺陷描述

业务领域

缺陷整改情况/
整改计划

截至报告基准日
是否完成整改

截至报告发出日
是否完成整改

重大缺陷 1

公司对全部
子公司失去
控制,故无
法将子公司
财务报表纳
入合并范
围。


投资管理

拟通过诉讼、和
解、资产重组等
方式,恢复对子
公司的控制权或
处置资产。






重大缺陷2

缺乏具有专
业胜任能力
的人员或人
员不足,导
致年终财务
决算等日常
工作无法正
常推进。


综合管理

在新一届董事会
领导下,组建管
理团队,针对上
述缺陷,分轻重
缓急,逐步进行
整改。






重大缺陷3

因文盛案、
喀什农商行
案的原因,
导致公司失

资产管理

在新一届董事会
领导下,组建管
理团队,针对上
述缺陷,分轻重








信, 失去融
资能力。


缓急,逐步进行
整改。






1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

√是 □否

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司存在财务报告内部控制重要缺陷,

数量2个。


财务报告内部
控制重要缺陷

缺陷描述

业务领域

缺陷整改情况/
整改计划

截至报告基准日
是否完成整改

截至报告发出日
是否完成整改

重要缺陷 1

未建立员工
借支备用金
的有效控制
机制,导致
员工借支备
用金额度较
高、员工离
任前未结清
借支备用
金。


财务管理

在新一届董事会
领导下,组建管
理团队,针对上
述缺陷,分轻重
缓急,逐步进行
整改。






重要缺陷 2

上海中毅达
未建立应收
应付往来款
清查处理的
有效机制,
导致部分往
来款长期挂
账。


财务管理

在新一届董事会
领导下,组建管
理团队,针对上
述缺陷,分轻重
缓急,逐步进行
整改。










1.3. 一般缺陷



1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷

√是□否

存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为3个。


1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷

√是□否

存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷数量为2个。



2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

√是□否

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷,
数量1个。


非财务报告内部
控制重大缺陷

缺陷描述

业务领域

缺陷整改情况/
整改计划

截至报告基准日
是否完成整改

截至报告发出日
是否完成整改

重大缺陷1

报告期内
管理层变
动频繁,前
任管理层
处于失联
状态;公司
未建立离
职人员手
续移交的
有效机制,
导致大量
材料缺失;
公司治理
混乱。


综合管理

建立健全公司内
控制度,强化管
理和监督,完善
公司治理。
























2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷



2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷

√是□否

发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷数量为1个。


2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷

□是√否


四. 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

在新一届董事会领导下,组建管理团队,针对上述缺陷,分轻重缓急,逐步进行整改。


(1)根据公司业务发展需要,招聘各部门适用人才;制定公司各项规章制度,加强员工的入职审
批及离职交接管理。


(2)建立健全公司内控制度,加强内部管理机制;组织内控制度培训,使各业务部门能够更好地

理解并实施具体的内控工作,使内控制度能够得以有效落实。

(3)进一步规范内部管理工作,特别是加强对各子公司的管理和监督工作,真正发挥内控机制作

用,为公司合规运营提供基本保障,降低公司经营管理风险。


3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用







董事长(已经董事会授权):

上海中毅达股份有限公司






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